DA-1 for "Vanguard VTI ETF" rejected with "Kein R-US, da ausländische Zahlstelle"?

Taxes
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What you want to make sure is that you correctly requested and will receive DA-1 refund

(This was in response to my DA-1 filing. I’ve filed DA-1 for the last 10 or so years I believe, for the same ETFs.)

I contacted the authorities and got the following explanation:

Auf amerikanischen Titel können gemäss DBA maximal 15% Steueranrechnung gewährt werden. Der zusätzliche Steuerrückbehalt USA kann nur unter folgenden Voraussetzungen gewährt werden:

  1. Es handelt sich um amerikanischen Dividenden
  2. Aktien werden von inländischen Zahlstellen verwaltet (Beim “InteractiveBrokers” Depot handelt es sich um eine ausländische Zahlstelle)
  3. Der zusätzliche Steuerrückbehalt USA (15%) wurde an der EStV in Bern abgeliefert
  4. Der Vermerk: “Zusätzlicher Steuerrückbehalt USA 15%” ist auf der Abrechnung aufgeführt.

2-3 confuse me:

  • In (2) are they saying that getting a refund using the DA-1 isn’t possible when using IB because it’s not domiciled in Switzerland (I believe it’s domiciled in the UK)?
  • In (3) I don’t really understand what foreign withholding taxes have to do with Bern. :slight_smile:

I also wonder if I incorrectly checked/didn’t check some box that was needed for (4).

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